Hizmetimiz kapsamında iç kontrol sistem değerlemede aşağıda sıralanan ana başlıklardan yaralanılmaktadır.
Görev tanımları belirlenmesi veya revize edilmesi
İş akışları – ana iç kontrol noktalarının belirlenmesi
Sorumluluk ve yetkilendirme görevlerin ayrılığı prensibine uygun olarak oluşturulması
Organizasyon yapısının faaliyetler ile uyumlu ve mümkün olduğunca basit olması
Yazılı prosedürlerin oluşturulması veya revize edilmesi
Yönetim Raporlama Sistemi
Kullanılan Metodoloji
İç Kontrol Sisteminin Değerlemesi, Amerika,Avrupa Birliği’nde ve Ülkemizde Kamu ve özel sektörde kabul edilmiş olan COSO çerçevesi esas alınarak gerçekleştirilmektedir.
COSO (Committee Of Sponsoring Organizations): Amerika ‘da 1985 yılında bağımsız özel bir girişim olarak kurulan COSO Komitesi, günümüzde kurumlarda usulsüzlüklerin azaltılması amacıyla kurumsal yönetim ve organizasyonel performansın iyileştirimesine yönelik kurumsal risk yönetimi, iç kontrol ve usulsüzlüklerin caydırılması konularında rehberlik ve liderlik yapma misyonuna sahip bir organizasyondur